As ferramentas de análise e controle financeiro

Dicas para a utilização dos instrumentos de análise, controle e planejamento financeiro

Em muitas empresas de pequeno porte, o proprietário coloca a organização em segundo plano, dando prioridade às operações diárias de produzir e/ou vender. É comum encontrar empresas que não conhecem os valores exatos a receber no dia. Para obter essa informação com precisão, perde-se muito tempo buscando informações anotadas em diversos lugares.

Em outros casos, não se elabora um controle de caixa que permita apurar se todos os recebimentos e pagamentos estão corretos e se o saldo em caixa confere com as entradas e saídas de recursos.

Se o empreendedor não anota e não conhece corretamente as despesas, é impossível projetar valores a gastar, planejar reduções e controlar para que as despesas não saiam dos limites estipulados. Não é possível uma empresa sobreviver sem que haja uma boa organização das informações necessárias à gestão financeira do negócio.

Instrumentos

Os principais instrumentos de análise e planejamento financeiro das empresas são:

- Fluxo de caixa - indica os recebimentos e os pagamentos a serem realizados e apura o saldo disponível de caixa na data efetiva de recebimento ou pagamento;

- Demonstrativo de resultados - indica o volume de vendas, o custo das mercadorias vendidas, as despesas variáveis, as despesas fixas, e apura o lucro líquido por meio do regime de competência no momento em que esses eventos ocorrem, independentemente de seu recebimento ou pagamento;

- Balanço patrimonial - indica os valores do ativo, do passivo e apura o valor do patrimônio líquido da empresa.

Recomendações

- Seja rigoroso na atualização dos dados financeiros. Evite fazer "pela metade". Cobre do funcionário eventuais erros e discordâncias dos valores encontrados;

- Diariamente, escolha um dos controles (por exemplo, contas a pagar) e confira se todos os lançamentos estão de acordo com os documentos (por exemplo, notas fiscais) que os geraram;

- Estime um valor mensal de lucro, em Reais, considerado bom para a remuneração do capital;

- É importante observar que o planejamento pode ser feito com metas para outros prazos – como para o trimestre ou semestre – e que, para que o planejamento financeiro funcione, é preciso estabelecer metas realistas, que possam ser alcançadas;

- Caso tenha computador, elabore planilhas de Controle de Caixa, de Controle de Conta Corrente, de Contas a Receber e de Contas a Pagar de forma organizada.

Fonte: Sebrae/NA